Impuestos de criptomonedas en Nigeria: ¡Todo lo que necesitas saber!

El continente africano es un mercado lucrativo para las criptomonedas. Compuestas en su mayoría por naciones más pobres con economías más débiles y alta inflación, la capacidad de las criptomonedas para retener y aumentar su valor en comparación con el fiat local las ha convertido en la opción preferida para muchos africanos. Esto es cierto en Nigeria, donde las criptomonedas son extremadamente populares entre la población.

Si bien la nación africana no tiene mucha claridad oficial sobre las criptomonedas para el público, impide que las instituciones bancarias traten con empresas y personas que incursionan en tokens digitales. Por otro lado, no existe ninguna regla sobre las personas que los poseen u operan con ellos. Con un marco que define diferentes clasificaciones para diferentes tipos de tokens, determinar los impuestos sobre ellos puede ser un poco confuso. No declarar correctamente tus impuestos conlleva una multa mínima de 5000 NGN con 100 NGN adicionales por cada día de retraso y puede dar lugar a 6 meses de prisión si la infracción continúa.

Si eres poseedor de criptomonedas en Nigeria, es probable que desees evitar terminar entre rejas. Analicemos las leyes de impuestos sobre las criptomonedas del país.

¿Qué impuestos se aplican a las criptomonedas en Nigeria?

La Comisión de Bolsa y Valores de Nigeria afirma en su fallo de 2020 que las criptomonedas son valores predeterminados, a menos que el emisor demuestre que no lo son. Según sus reglas, los activos criptográficos se dividen en cuatro categorías y, según la clasificación, están sujetos a diferentes impuestos. Las monedas virtuales no fiduciarias son productos básicos, al igual que los tokens de utilidad que no tienen características de seguridad.

Se consideran valores los tokens que representan activos físicos subyacentes, acciones en empresas, dividendos o cualquiera de las características que tienen los valores tradicionales. Los derivados (LP, tokens ETF, apalancados, etc.) se clasifican como inversiones.

Entonces, ¿cómo encaja todo en las actividades de criptomonedas modernas? Veamos algunos de los más comunes.

Operaciones de criptomonedas

Cuando se trata de intercambiar criptomonedas a criptomonedas, no existe una cobertura específica de ninguna ley o regulación que diga que es un evento imponible. Sin embargo, si las actividades de criptomonedas son liquidadas, están sujetas a impuestos.

Si la criptomoneda que vendiste está clasificada como una mercancía, se aplican las reglas del impuesto sobre la renta. En el caso de una clasificación de valores, se activa el impuesto a las ganancias de capital. La cantidad imponible es la diferencia entre los valores de compra y venta.

Si bien puede haber empresas fintech en Nigeria que hayan informado a la SEC sobre si sus tokens son valores o no, no hay una lista disponible en la página web oficial. La mejor opción aquí sería ponerse en contacto con un experto en impuestos de criptomonedas sobre cómo clasificar tus ventas de tokens.

Minería y staking

Con la clasificación de las criptomonedas solo como productos básicos o valores, no existe una ley o regulación que describa o cubra las actividades de minería y staking.

Con eso en mente, sería prudente consultar la clasificación y ver cómo los resultados de la minería y el staking se aplican al token en cuestión. Si la extracción o el staking es de una moneda de seguridad, las recompensas pueden verse como dividendos, pero dado que las criptomonedas no son tiernas a los ojos de la SEC de Nigeria, las recompensas no son ingresos per se.

Del mismo modo, si se utiliza una moneda de mercancía para generar una mercancía a través de la minería o el staking, esas recompensas tampoco están sujetas a impuestos.

Sin embargo, cuando se vende, una recompensa de token de valor estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital y una recompensa de productos básicos se gravará como ingreso. Para cualquiera de estos escenarios, dado que no se utilizó dinero para comprar los tokens a ningún precio, la cantidad total de la venta estará sujeto a impuestos. Sin embargo, en el caso de la minería, puedes reclamar los costes eléctricos y de otro tipo como gastos.

Una vez más, con tanta ambigüedad en torno a las criptomonedas en la industria nigeriana, consultar a un experto en impuestos es la mejor opción para ti.

DeFi y Airdrops

Al igual que con la minería y el staking, primero se debe consultar la clasificación de tokens por parte de la SEC del país. Los intereses o las ganancias de las finanzas descentralizadas (DeFi) pueden o no verse a través de la misma lente que la minería y el staking. Airdrops, por otro lado, puede entrar en la clasificación de regalos.

La venta de ganancias o airdrops de DeFi estará sujeta a impuestos sobre el valor total de los tokens (ganancias de capital para valores e ingresos para tokens de productos básicos).

NFT

La naturaleza exacta del activo subyacente de los tokens no fungibles (NFT) definirá la naturaleza de seguridad o mercancía de estos tokens únicos. Además de tener características análogas a las acciones o los bonos, los tokens que representan activos subyacentes físicos reales o flujos de ganancias también son valores a los ojos de las autoridades.

Entonces, si compras o vendes NFT que, digamos, representan arte físico, se aplican impuestos a las ganancias de capital y valores. En el caso de un NFT que no represente un activo físico pero que cree un flujo de ingresos como regalías, se puede decir que el NFT original también es un token de seguridad.

Comprensiblemente, las reglas y cómo se determina la naturaleza exacta de los tokens pueden ser muy confusos. Como en todos los subapartados anteriores, te recomendamos que obtengas una opinión profesional para evitar llamadas desagradables de las autoridades.

¿Cuántos impuestos tienes que pagar por las criptomonedas?

Las autoridades nigerianas tienen un método muy confuso para determinar qué tipo de impuesto se paga sobre las criptomonedas, pero una vez superado este obstáculo, descubrirás que calcular cuántos impuestos debes pagar es bastante fácil.

Para el primer paso, debes sumar todas tus ganancias clasificadas como productos básicos por separado de las de los tokens de seguridad. Luego, simplemente debes pagar los dos impuestos por separado pero en el mismo proceso de declaración de impuestos.

Umbral fiscal

Nigeria tiene un impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) fijo del 10%, por lo que simplemente puedes hacer los cálculos y averiguar cuánto tienes que pagar como CGT.

El impuesto sobre la renta es una historia diferente, con seis tramos diferentes que tienen diferentes porcentajes. Tu ingreso total determina en qué categoría te encuentras y cuántos impuestos tienes que pagar:

• Los primeros 300.000 NGN se gravan al 7%.

• Los próximos 300.000 NGN se gravan al 11%.

• Los próximos 500.000 NGN se gravan al 15%.

• Los próximos 500.000 NGN se gravan al 19%.

• Los próximos NGN 1.600.000 están gravados al 21%.

• Todo lo que supere los 3.200.000 NGN se grava al 24 %.

Gastos permitidos

Las autoridades nigerianas te permiten ajustar los gastos en los que incurres al vender productos básicos y valores, como comisiones y otros cargos, para que puedas tenerlo en cuenta.

Las pérdidas por ventas también pueden reclamarse, pero solo en tu propia categoría. Las pérdidas de capital solo se pueden deducir contra el capital y no contra los ingresos, por ejemplo.

Otros impuestos

Puede haber casos en los que tengas que pagar el IVA, o si tienes un empleo regular y tu empleador recorta los impuestos en la fuente, puedes evitar la doble imposición con la prueba documental adecuada.

¿Cómo informo acerca de mis impuestos de criptomonedas?

Los impuestos se informan al Servicio Federal de Impuestos Internos (FIRS) en Nigeria antes del 13 de marzo de cada año.

Si estás empleado en Nigeria, tu empleador está obligado por ley a presentar tus impuestos, por lo que solo deberás presentar la declaración de las ganancias obtenidas fuera de tu empleo. Para presentar una declaración de impuestos, puedes solicitar un número de identificación fiscal para registrarte.

Luego procede a completar un formulario de autoevaluación que calculará tu impuesto adeudado. Luego, los impuestos se presentan en el Formulario de impuestos sobre la renta junto con la prueba de que los pagaste.

Puedes enviar la presentación completa manualmente a la oficina de FIRS más cercana y recibir un recibo o usar el portal online e-Taxpay para enviarla desde la comodidad de tu hogar.

Mantenimiento de registros

Nigeria aún tiene que crear una guía y un régimen de impuestos de criptomonedas concretos. Por lo tanto, todos los impuestos que pagas siempre deben calcularse consultando con un asesor fiscal profesional. La contabilidad es muy importante ya que las autoridades pueden emitir reglas actualizadas en cualquier momento, considerando la popularidad de las criptomonedas en el país.

Cosas como la fecha y hora exactas en que compraste los tokens, a qué cantidad y coste, incluidas las tarifas o comisiones pagadas (y de manera similar para las ventas), contribuirán en gran medida a protegerte de la ira del recaudador de impuestos en el futuro. Encuentra esta información en tu exchange.

Más información: https://www.firs.gov.ng/ minería