Impuestos de criptomonedas en China 2024: ¡Todo lo que necesitas saber!

China ha tenido algo así como una larga historia en criptomonedas. Una vez que el brazo fuerte de todo lo relacionado con las criptomonedas y el terreno fértil del que surgieron algunos de los principales proyectos blockchain, en 2021 el gobierno chino decidió prohibir todo lo relacionado con la naciente industria digital. ¿Por qué un enfoque tan duro?

Bueno, el país que inventó el papel moneda hace mil años llegó a la conclusión de que las criptomonedas no reguladas representaban una amenaza existencial para la moneda fiduciaria del país, el yuan, y por lo tanto para su estabilidad (y la del país).

También habían tramado su propio plan para crear una moneda digital del banco central (CBDC) propia: el Yuan digital. Esto ha sucedido desde entonces.

En respuesta a la prohibición, hubo una fuga de cerebros de criptomonedas inmediata y un éxodo masivo de expertos en criptomonedas a países amigables con las criptomonedas. Se desmontaron plataformas mineras enteras y se transportaron a otro lugar, lo que planteó un gran desafío logístico para las empresas mineras y provocó que los mercados de criptomonedas entraran en un período de extrema volatilidad.

Para obtener información más detallada sobre cómo el resto del mundo maneja los impuestos de criptomonedas, consulta la Guía del mapa de impuestos de CoinText.

¿Cómo se gravan las criptomonedas en China?

La respuesta rápida a esto se relaciona con lo que se acaba de decir. No hay impuestos sobre las criptomonedas en China en este momento porque está fuera de la ley. De la misma manera que es imposible gravar las drogas ilegales, es imposible gravar Bitcoin o cualquier otro token. Cualquiera que compre u opere con criptomonedas dentro de las fronteras de China, a menos que tenga algún tipo de dispensa diplomática, es probable que sea castigado.

Esta es la razón por la que China pasó de ser la potencia del mundo de las criptomonedas a ser un pequeño engranaje en una máquina geográficamente dispersa. Pero, ¿por qué hizo esto? Hay unas pocas razones:

1. Xi Jinping y sus secuaces estaban preocupados de que las criptomonedas socavaran el yuan, su moneda fiduciaria, y no querían que un impostor digital devaluara el yuan.

2. El liderazgo quiere visibilidad transaccional. Es decir, quieren poder rastrear todos y cada uno de los pagos y se dieron cuenta de que esto se podría lograr a través de una Moneda Digital del Banco Central (CBDC).

3. Se argumentó que estas cosas tenían que suceder para luchar contra la corrupción, ayudar a los no bancarizados (personas que no tienen ninguna cuenta bancaria, de las cuales hay alrededor de 225 millones en China) y mejorar la eficiencia de los pagos.

Estos cambios también afectaron a los ciudadanos chinos que trabajaban para empresas de criptomonedas en el extranjero, lo que les abrió la posibilidad de ser procesados.

Operaciones de criptomonedas

El Banco Popular de China declaró, en el cuarto trimestre de 2021, que "las actividades de trading relacionadas con la moneda virtual son actividades financieras ilegales", lo que supuso la sentencia de muerte para las personas que quisieran operar con criptomonedas dentro de sus fronteras. Sin duda, los traders acérrimos para quienes huir del país no es una opción pueden haber encontrado una forma de evitar esta prohibición mediante el uso de VPN y sofisticadas medidas anti-seguimiento, pero desde una perspectiva legal y fiscal, el trading de criptomonedas en China está muerto en este momento.

Minería y staking

Debido a la prohibición, tanto la minería como el staking de criptomonedas también se declararon ilegales en China en 2021. La mayoría de los mineros fueron a los EE. UU., Kazajstán, Rusia y Canadá. Esto condujo a una caída en la potencia computacional requerida para extraer BTC (también conocida como tasa de hash) que cayó en más del 50%. Esto pronto se reanudó cuando los mineros volvieron a estar en línea una vez que sus plataformas estaban en funcionamiento.

DeFi y Airdrops

DeFi y Airdrops en China siguieron el camino de los mineros y el staking. Sin embargo, la naturaleza misma de DeFi significa que las transacciones de la red son difíciles, si no imposibles (especialmente cuando se trata de redes de privacidad) de rastrear. Al prohibir las criptomonedas, es probable que la PCOB simplemente las haya llevado a la clandestinidad y a las manos de unos pocos sofisticados que saben cómo eludir la vigilancia online china. En cuanto a Airdrops, no existe una ley que prohíba la posesión de NFT y, por lo tanto, no hay una ley que prohíba que se envíen desde el aire a los monederos compatibles de los ciudadanos chinos. Siempre que no se revendan con fines de lucro (consulta "¿Son legales los NFT en China y pueden estar sujetos a impuestos?" a continuación), enviar y poseer NFT se encuentra dentro de los parámetros de la ley china.

¿El Yuan Digital es una criptomoneda?

Existen sorprendentes similitudes entre el Yuan Digital y las criptomonedas. Por un lado, la nueva y brillante CBDC de China es, por definición, dinero digital. Pero esto no es nada nuevo. Cuando consideras que los bancos tradicionales dependen de reservas fraccionarias, lo que significa que no tienen todo el dinero físico en sus balances almacenados como efectivo físico o en circulación, y que la mayor parte del "dinero" en el mundo existe como números en pantallas, ya vivimos en un mundo donde la mayor parte del dinero es 'digital'.

Donde un CBDC es diferente en el sentido de que nunca será físico como lo son los billetes y las monedas. También requiere el uso de un monedero digital: el e-CNY. Pero, ¿ha sido un éxito y habrá una aceptación más amplia?

El lanzamiento de China del Yuan digital durante los Juegos Olímpicos de invierno tuvo una recepción tibia. Hoy en día, en un país de más de mil millones de habitantes, solo una quinta parte tiene monederos e-CNY configurados con solo el 0,002 por ciento de las transacciones online realizadas con el monedero.

Si bien es probable que esto cambie a medida que el gobierno ponga su hombro al volante y el Yuan digital gane impulso, no parece que los pagos electrónicos en CNY vayan a destronar a AliPay y Tencent, los sistemas de pago existentes más grandes de China, en el corto plazo.

¿Existe el riesgo de pérdida de impuestos para China al prohibir las criptomonedas?

Con un mercado valorado actualmente en 2 billones de dólares, la prohibición de las criptomonedas plantea algunos riesgos fiscales para China. Si bien eso podría ser una gota en el océano en comparación con otras industrias, como la exportación de automóviles y ordenadores, muchos académicos, inversores y propietarios de exchanges creen que las criptomonedas obtendrán una capitalización de mercado mucho mayor en los próximos cinco años más o menos, y será difícil para China tratar de atraer a esos jugadores después de la dura postura que ha tomado. Considera que el volumen total de transacciones de exchanges de criptomonedas que huyeron de China (Huobi, Ouyi y Binance) fue de alrededor de 1 billón de yuanes en un solo día y que China no puede reclamar ni un céntimo de ese avance a través de impuestos, China algún día podría considerar que ha pagado un precio innecesariamente alto para introducir su moneda digital.

¿Son legales los NFT en China y pueden ser gravados?

El régimen actual parece haber permitido que los NFT se filtren por la red, pero en previsión de que se introduzcan más medidas, muchos gigantes de las redes sociales, como WeChat, están eliminando de manera preventiva productos y servicios relacionados con NFT para evitar el escrutinio. Pero empresas enormes e influyentes como Alibaba tienen patentes pendientes para proyectos NFT, por lo que es un espacio en evolución sin un resultado claro.

Considerar los NFT como coleccionables digitales (no tokens) es una forma de evitar el problema y las personas pueden comprarlos con Yuan. Desafortunadamente para aquellos que quieran especular, aquí es donde termina la historia de NFT. Puedes producirlos y venderlos una vez, pero los mercados de segunda mano están prohibidos, probablemente porque dependen de las criptomonedas para funcionar.

Sin embargo, esto puede cambiar con la apertura de mercados secundarios una vez que se hayan resuelto y establecido las regulaciones. La diferencia clave sería que la compra y la venta tendrían que realizarse en yuanes, no en ninguna criptomoneda. Si este es el caso, lo más probable es que, al igual que con la compra y venta de cualquier otro activo artístico apreciable (si se aprecia), se aplicarían las normas fiscales sobre ganancias de capital del país. Actualmente, este impuesto está entre el 20 y el 25%.

Como productor de NFT, se deberán pagar impuestos, pero como se trata de una industria tan incipiente, los detalles de cómo se pagarán los impuestos aún se están resolviendo. Lo más probable es que, como productor de arte digital, cualquier venta atraiga un impuesto porcentual sobre las ganancias después de deducir los costes.

En resumen, las criptomonedas pueden estar casi muertas en China, pero los NFT y la tecnología blockchain están vivas y coleando. Y aunque sin las criptomonedas no existiría la tecnología blockchain en China, las dos se han separado y se ha eliminado el elemento de las criptomonedas. Hoy en día, todos los NFT en China se tratan de la misma manera que cualquier otro consumible. Los produce una empresa y luego se compran tradicionalmente con tarjetas de crédito o débito a través de WeChat Pay y Alipay.

Conclusión

Si el gobierno chino decidiera gravar las criptomonedas, tal movimiento equivaldría a la legalización tácita de lo que se ha decidido que es ilegal, por lo que es muy poco probable que esto suceda. Eso no quiere decir que el gobierno no daría un giro de 180º en algún momento. A medida que la tecnología blockchain entre en la corriente principal, junto con los ecosistemas que los sustentan, que, por su propia naturaleza, requieren algún tipo de tokenómica para garantizar que funcionen sin problemas, es posible que el gobierno reconsidere su posición.

Combina la pérdida de ingresos con el hecho de que los gobiernos occidentales están adoptando la tecnología blockchain y, por lo tanto, a menudo las criptomonedas, y es posible que veamos un cambio. Agrega a esto el hecho de que lo más probable es que los proyectos de criptomonedas en China no hayan desaparecido, simplemente se han llevado a la clandestinidad y las posibilidades de que las criptomonedas regresen aumentan.

Vale la pena señalar que otros países, como India, han anunciado su intención de prohibir las criptomonedas en muchas ocasiones, pero nunca lo han hecho. Al final, los gobiernos quieren y necesitan nuevas fuentes de ingresos y las criptomonedas son una innovación que, si se regula hasta cierto punto, podrían proporcionar dichos ingresos. Pero hasta que China decida retractarse de su declaración de que los servicios de trading de criptomonedas de cualquier tipo y cualquier transacción de criptomonedas son ilegales, es probable que haya poco movimiento.