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Taxes sur les cryptos en Chine 2022 : tout ce que vous devez savoir !

La Chine a eu une relation compliquée avec la crypto. Autrefois le bras fort de tout ce qui concerne la crypto et le terrain fertile d'où sont nés certains des principaux projets de blockchain, en 2021, le gouvernement chinois a décidé d'interdire tout ce qui concernait cette industrie digitale naissante. Pourquoi une approche aussi brutale ?

Eh bien, le pays qui a inventé le papier-monnaie il y a mille ans est arrivé à la conclusion que les crypto-monnaies non réglementées constituaient une menace existentielle pour la monnaie fiduciaire du pays, le yuan, et donc pour sa stabilité (et celle du pays).

Le pays avait également élaboré son propre plan pour créer sa propre monnaie digitale de banque centrale (CBDC), le yuan digital. C'est arrivé depuis.

En réponse à l'interdiction, il y a eu une fuite des cerveaux crypto immédiate et un exode massif d'experts en crypto-monnaie vers des pays favorables de la crypto. Des plateformes de minage entières ont été démontées et transportées ailleurs, posant un énorme défi logistique aux sociétés de minage et bouleversant les marchés de la crypto dans une période d'extrême volatilité.

Pour un aperçu plus approfondi de la façon dont le reste du monde gère les taxes cryptos, consultez le Guide de la carte fiscale CoinText.

Comment les crypto-monnaies sont-elles taxées en Chine ?

La réponse rapide à cela se rapporte à ce qui vient d'être dit. Il n'y a pas de taxation sur les crypto-monnaies en Chine pour le moment car cela ne relève pas de la loi. De la même manière qu'il est impossible de taxer les drogues illicites, il est impossible de taxer le Bitcoin ou tout autre jeton. Quiconque achète ou échange des crypto-monnaies à l'intérieur des frontières de la Chine, à moins d'avoir une sorte de dispense diplomatique, est susceptible d'être puni.

C'est la raison pour laquelle la Chine est passée de la puissance du monde de la crypto-monnaie à un petit rouage dans une machine géographiquement dispersée. Mais pourquoi a-t-il fait cela ? Il y a quelques raisons:

  1. Xi Jinping et ses acolytes craignaient que les crypto-monnaies sapent le yuan, sa monnaie fiduciaire, et ils ne voulaient pas que le yuan soit dévalué par un imposteur numérique.

  2. La direction veut une visibilité transactionnelle. Autrement dit, ils veulent pouvoir suivre chaque paiement et ont réalisé que cela serait réalisable grâce à une monnaie digitale de banque centrale (CBDC).

  3. Il a été avancé que ces choses devaient se produire pour lutter contre la corruption, aider les personnes non bancarisées - les personnes sans compte bancaire du tout, dont il y a environ 225 millions en Chine - et améliorer l'efficacité des paiements.

Ces changements ont également eu un impact sur les citoyens chinois travaillant pour des sociétés de crypto à l'étranger, ouvrant ces personnes à la possibilité de poursuites.

Transactions de crypto-monnaie

La Banque populaire de Chine a déclaré, au quatrième trimestre de 2021, que "les activités commerciales liées à la monnaie virtuelle sont des activités financières illégales", sonnant le glas pour les personnes qui souhaitent trader des cryptos à l'intérieur de ses frontières. Sans aucun doute, les traders purs et durs pour qui fuir le pays n'est pas une option ont peut-être trouvé un moyen de contourner cette interdiction en utilisant des VPN et des mesures anti-pistage sophistiquées, mais d'un point de vue juridique et fiscal, le trading de cryptos en Chine est mort. pour le moment.

Minage et staking

En raison de l'interdiction, le minage et le staking de crypto-monnaies ont également été rendus illégaux en Chine en 2021. La plupart des mineurs se sont rendus aux États-Unis, au Kazakhstan, en Russie et au Canada. Cela a entraîné une baisse de la puissance de calcul requise pour miner le BTC (également connu sous le nom de hash rate) de plus de 50 %. Cela a rapidement repris lorsque les mineurs se sont remis en ligne une fois que leurs plateformes étaient opérationnelles.

DeFi et Airdrops

DeFi et Airdrops en Chine ont suivi le chemin des mineurs et du staking. La nature même de la DeFi signifie cependant que les transactions réseau sont difficiles, voire impossibles (en particulier lorsque des réseaux de confidentialité sont impliqués) à suivre. En interdisant la crypto, il est probable que le PCOB l'ait simplement conduite dans la clandestinité et entre les mains de quelques personnes sophistiquées qui savent comment contourner la surveillance en ligne chinoise. En ce qui concerne les Airdrops, il n'y a pas de loi interdisant de posséder des NFT, et donc aucune loi interdisant qu'ils soient parachutés dans les portefeuilles conformes des citoyens chinois. Tant qu'ils ne sont pas revendus dans un but lucratif (voir "les NFT sont-ils légaux en Chine et peuvent-ils être taxés ?" ci-dessous), l'envoi et la possession de NFT relèvent des paramètres de la loi chinoise.

Le Digital Yuan est-il une crypto-monnaie ?

Il existe des similitudes frappantes entre le yuan digital et les crypto-monnaies. D'une part, la nouvelle CBDC brillante de la Chine est, par définition, de l'argent digital. Mais ce n'est pas nouveau. Lorsque vous considérez que les banques traditionnelles s'appuient sur des réserves fractionnaires, ce qui signifie qu'elles n'ont pas tout l'argent physique de leurs bilans stocké sous forme d'argent physique ou en circulation, et que la majeure partie de «l'argent» dans le monde existe sous forme de nombres sur des écrans , nous vivons déjà dans un monde où la majeure partie de l'argent est « digital ».

Là où une CBDC est différente en ce sens qu'elle ne sera jamais physique comme le sont les billets et les pièces. Cela nécessite également l'utilisation d'un portefeuille numérique, le e-CNY. Mais a-t-il été un succès et y aura-t-il une adoption plus large ?

La sortie en Chine du yuan digital pendant les Jeux olympiques d'hiver a reçu un accueil mitigé. Aujourd'hui, dans un pays de plus d'un milliard d'habitants, seul un cinquième dispose de portefeuilles e-CNY avec seulement 0,002 % des transactions en ligne effectuées à l'aide du portefeuille.

Bien que cela changera très probablement à mesure que le gouvernement mettra en place des moyens supplémentaires et que le yuan digital gagnera en popularité, il ne semble pas que les paiements en e-CNY détrôneront AliPay et Tencent, les plus grands systèmes de paiement existants en Chine, de si tôt.

Y a-t-il un risque de perte fiscale pour la Chine en interdisant la crypto ?

Avec un marché actuellement évalué à 2 000 milliards de dollars, l'interdiction de la crypto pose certains risques fiscaux à la Chine. Bien que cela puisse être une goutte d'eau dans l'océan par rapport à d'autres industries telles que les voitures et les exportations d'ordinateurs, de nombreux universitaires, investisseurs et propriétaires de plateformes d'échange pensent que la crypto réalisera une capitalisation boursière beaucoup plus élevée au cours des cinq prochaines années environ, et ce sera difficile pour la Chine d'essayer de ramener ces joueurs après la position dure qu'elle a adoptée. Considérez que le volume total de transactions de plateformes d'échange cryptos qui ont fui la Chine - Huobi, Ouyi et Binance - était d'environ 1 000 milliards de yuans en une seule journée et qu'aucune de ces plateformes d'échange ne peut être récupérée par la Chine par le biais de la fiscalité, la Chine pourrait un jour envisager qu'il a payé un prix inutilement élevé pour inaugurer sa monnaie digitale.

Les NFT sont-ils légaux en Chine et peuvent-ils être taxés ?

Le régime actuel semble avoir laissé les NFT passer à travers le filet, mais en prévision de l'introduction de nouvelles mesures, de nombreux géants des plateformes sociales tels que WeChat suppriment de manière préventive les produits et services liés aux NFT pour éviter tout examen. Mais d'énormes entreprises influentes telles qu'Alibaba ont des brevets en instance pour des projets NFT, c'est donc un espace en évolution sans résultat clair.

Considérer les NFT comme des objets de collection numériques (et non des jetons) est un moyen de contourner le problème et les gens peuvent les acheter avec du Yuan. Malheureusement pour ceux qui veulent spéculer, c'est là que se termine l'histoire des NFT. Vous pouvez les produire et les vendre une fois, mais les marchés d'occasion sont interdits, probablement parce qu'ils dépendent de la crypto pour fonctionner.

Cela pourrait changer, cependant, avec l'ouverture de marchés secondaires une fois que les réglementations auront été aplanies et mises en place. La principale différence serait que l'achat et la vente devraient se faire en yuan, et non dans une crypto-monnaie. Si tel est le cas, il est probable que, tout comme pour l'achat et la vente de tout autre bien d'art qui s'apprécie (s'il s'apprécie), les règles d'imposition des gains en capital du pays s'appliqueront. Actuellement, cette taxe est comprise entre 20 et 25 %.

En tant que producteur de NFT, des taxes devront être payées, mais comme il s'agit d'une industrie naissante, les détails de la manière dont les taxes seraient payées sont encore en cours d'élaboration. Très probablement, en tant que producteur d'art numérique, toute vente entraînerait un pourcentage d'impôt sur les bénéfices après déduction des coûts.

En bref, la crypto est peut-être presque morte en Chine, mais les NFT et la blockchain sont bien vivants. Et bien que sans crypto, il n'y aurait pas de blockchain en Chine, les deux ont été séparés et l'élément crypto éliminé. Aujourd'hui, tous les NFT en Chine sont traités de la même manière que n'importe quel autre consommable. Ils sont produits par une entreprise puis achetés traditionnellement avec des cartes de crédit ou de débit via WeChat Pay et Alipay.

Conclusion

Si le gouvernement chinois décidait de taxer les crypto-monnaies, une telle décision équivaudrait à une légalisation tacite de ce qui a été décidé comme illégal, il est donc très peu probable que cela se produise. Cela ne veut pas dire que le gouvernement ne ferait pas demi-tour à un moment donné. Alors que la technologie blockchain entre dans le courant dominant, ainsi que les écosystèmes qui les sous-tendent - qui, de par leur nature même, nécessitent une certaine forme de tokenomics pour assurer leur bon fonctionnement - il est possible que le gouvernement repense sa position.

Combinez la perte de revenus avec le fait que les gouvernements occidentaux adoptent la technologie blockchain, et donc souvent la crypto, et il est possible que nous assistions à un changement. Ajoutez à cela le fait que les projets de crypto en Chine n'ont probablement pas disparu, ils ont juste été poussés dans la clandestinité et les chances que la crypto revienne augmentent.

Il convient de noter que d'autres pays, comme l'Inde, ont annoncé leur intention d'interdire la crypto à plusieurs reprises, mais ne l'ont jamais fait. En fin de compte, les gouvernements veulent et ont besoin de nouvelles sources de revenus et la crypto est une innovation qui, si elle est réglementée dans une certaine mesure, pourrait fournir de tels revenus. Mais jusqu'à ce que la Chine décide de revenir sur sa déclaration selon laquelle les services de trading cryptos de toute nature, et toute transaction crypto, sont illégaux, il y aura probablement peu de mouvement.

FAQ

  1. Il n'y a pas actuellement de taxe sur les crypto-monnaies en Chine car, sous Xi Jinping, toutes les crypto-monnaies, y compris le Bitcoin, sont interdites et illégales. Si vous essayez de payer vos impôts sur toute crypto-monnaie que vous détenez en Chine, vous reconnaîtrez la responsabilité de la propriété et, par défaut, de commettre un acte illégal.

  2. Si vous possédez du Bitcoin, vous savez qu'il vaut quelque chose. Le problème est que si vous vivez en Chine, il n'y a aucun moyen de le convertir en monnaie fiduciaire. Si vous le faites, vous risquez une amende ou une peine d'emprisonnement. Il serait peut-être préférable de conserver votre Bitcoin et d'attendre de voir ce que le gouvernement chinois fera ensuite. Certaines personnes dans l'espace crypto croient qu'elles feront ce que Roosevelt a fait avec l'or lorsqu'il a interdit la propriété privée par le biais du Gold Reserve Act en 1934 et a proposé aux gens d'échanger leur or contre des dollars. Une fois que e-CNY aura bloqué toute concurrence des autres monnaies digitales, le gouvernement chinois pourrait autoriser les citoyens à trader leur Bitcoin contre une monnaie fiduciaire digitale.

  3. La Chine a rendu la crypto-monnaie illégale à l'intérieur de ses frontières. Sa haute cour a fait monter les enchères et a clarifié sa position lorsqu'elle a rendu illégale la collecte de fonds via toute «monnaie virtuelle» (tout ce qui n'est pas l'e-CNY). Comme il est illégal, il ne peut pas être taxé.

  4. D'une position relativement douce depuis l'annonce de l'interdiction du Bitcoin et de la crypto en Chine, la dynastie Jinping a ajouté du mordant à sa législation. Désormais, si quelqu'un est surpris en train de trader des cryptos ou reconnu coupable d'avoir levé des capitaux grâce à des ventes de cryptos, il peut être condamné à une peine de prison en fonction du montant d'argent qu'il a collecté.

  5. Le Yuan digital n'utilise pas la technologie blockchain et n'est pas une monnaie décentralisée. Cela dit, le gouvernement pourrait utiliser la technologie blockchain pour gérer divers aspects de son nouveau système fiscal à l'avenir. Et ici, il y a une distinction importante. La Chine ne considère pas la technologie blockchain comme dépendante des crypto-monnaies pour fonctionner. Le pays est toujours amoureux de la blockchain et de son potentiel et espère être à la pointe du développement du Web3.

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