Impuestos de criptomonedas en Indonesia: ¡Todo lo que necesitas saber!
Las criptomonedas se han vuelto muy populares en la nación del sudeste asiático de Indonesia y el país se clasificó como el tercero a nivel mundial para los usuarios de criptomonedas al mismo tiempo. El gobierno de Indonesia ha clasificado las criptomonedas como activos, no como moneda de curso legal, y ha impuesto severas multas y penas de prisión a las empresas y personas que utilicen monedas digitales como método de pago. Sin embargo, como activos y mercancías, las autoridades indonesias permiten a los ciudadanos tener y operar con criptomonedas.
Indonesia tiene un sistema fiscal complicado que requiere que todas las personas paguen impuestos al final del año. Cuando se trata de criptomonedas, hay mucho que desear y muchos residentes están confundidos acerca de cómo calcular y declarar sus impuestos. Esta guía intentará simplificar los impuestos de criptomonedas en Indonesia.
¿Cómo se gravan las criptomonedas en Indonesia?
Direktorat Jenderal Pajak, o la Dirección General de Impuestos, es la autoridad de recaudación de impuestos establecida por el Ministerio de Finanzas de Indonesia. Con la aclaración de los impuestos de criptomonedas aún por desarrollar, una interpretación de un empleado de la Dirección (publicada en la página web oficial) describe los impuestos sujetos a impuestos que se implementan sobre las ganancias obtenidas de las ventas y compras de criptomonedas. Veamos las diferentes actividades con criptomonedas que puede realizar un indonesio y cómo se implementan los impuestos.
Operaciones de criptomonedas
Con los impuestos pagaderos solo sobre las ganancias obtenidas del trading (tanto a corto como a largo plazo), un trader deberá mantener un registro detallado de la cantidad de compra y venta, junto con los precios en ese momento. La simple multiplicación de la cantidad de tokens y el precio en el momento dará el valor total pagado. La diferencia entre el valor de los tokens comprados y vendidos es la ganancia, y esto es lo que está sujeto a impuestos según la ley de Indonesia.
Minería y staking
Una búsqueda exhaustiva en la página web de la Dirección de Impuestos no muestra ningún fallo que cubra las ganancias obtenidas de la minería o el staking. Esto hace que sea difícil determinar cómo se necesita calcular el valor base de las recompensas de minería o staking.
Si estás involucrado en minería o staking de criptomonedas, lo mejor sería ponerse en contacto con un experto en impuestos de Indonesia. En otras jurisdicciones, las recompensas por minería y staking se han considerado como “ingresos diversos” y esto puede brindar una pista sobre cómo podrían tratarse en Indonesia.
DeFi y Airdrops
No hay nada en la ley de Indonesia que dé cuenta de las actividades de DeFi o airdrops. Sin embargo, los airdrops podrían incluirse en el programa de impuestos sobre donaciones, que es cero en primer lugar. Cualquier venta posterior de tokens tras airdrops tendrá su valor completo considerado imponible.
NFT
Las leyes fiscales de Indonesia no mencionan los NFT en particular, pero con la definición amplia de lo que son las criptomonedas según las autoridades, las ganancias obtenidas de la compra y venta de NFT están sujetas a impuestos, al igual que el trading de criptomonedas normal.
Si creas un NFT, el impuesto impuesto dependerá en gran medida del activo subyacente (los bienes raíces, por ejemplo, tienen un régimen fiscal diferente en comparación con los bienes de lujo y el arte).
¿Cuántos impuestos tienes que pagar por las criptomonedas?
Especulaciones recientes han generado rumores de que Indonesia finalmente podría presentar un régimen fiscal específico para las criptomonedas. Pero hasta que lo haga, los ciudadanos indonesios pueden usar las tasas normales del impuesto sobre la renta para determinar las cantidades a pagar.
Todas las ganancias de la liquidación o venta de criptomonedas deben agregarse junto con otros ingresos obtenidos dentro de un año fiscal y luego se puede calcular la cantidad final del impuesto.
Umbral fiscal
La Dirección de Impuestos tiene un sistema progresivo y recto que desglosa los ingresos en cuatro tramos o umbrales distintos. Los ingresos completos del año fiscal se comparan con los rangos establecidos en los paréntesis y el porcentaje definido simplemente se paga de los ingresos que se encuentran dentro del rango.
La renta se grava al 5% si las ganancias son de hasta 50 millones de IDR.
Si los ingresos se encuentran entre 50 y 250 millones de IDR, se grava el 15%.
Si los ingresos se encuentran entre 250 millones y 500 millones de IDR, se grava el 25%.
Si los ingresos superan los 500 millones de IDR, se cobra el 30%.
Gastos permitidos
Según el estado de la persona, existen varios gastos permitidos (directamente asociados con las criptomonedas y con los ingresos generales) que pueden emplearse para reembolsos y ayudas.
Si las ventas de criptomonedas generan pérdidas, estas pueden ajustarse directamente contra los ingresos generales. Hay descuentos adicionales disponibles, según la situación laboral (deducción de la seguridad social, por ejemplo) y si el cónyuge no gana y si la persona tiene hijos a cargo.
Otros impuestos
No hay aclaración de ningún otro impuesto impuesto a las criptomonedas.
¿Cómo informo acerca de mis impuestos de criptomonedas?
La Dirección de Impuestos ofrece diferentes formas para que los ciudadanos paguen sus impuestos.
Los contribuyentes pueden pagar directamente a la Dirección visitando la oficina local donde están registrados o utilizar cualquiera de los varios buzones ubicados en todo el país. Los impuestos también se pueden pagar por correo certificado a la oficina de impuestos local donde reside el contribuyente. Alternativamente, también se puede emplear un servicio de mensajería para este efecto. Para ambas opciones postales, existe un formulario específico que debe utilizarse (PER-26/PJ/2012).
Las autoridades fiscales también tienen un portal online para la presentación electrónica de impuestos para que las personas presenten desde la comodidad de sus hogares utilizando el Formulario SPT Anual 1770 S y 1770 SS.
Mantenimiento de registros
Teniendo en cuenta que el panorama de los impuestos de criptomonedas de Indonesia está evolucionando, pueden surgir nuevas regulaciones que podrían afectar la forma en que las personas declaran sus impuestos y, para eso, es necesario tener un registro completo y detallado de todas las transacciones realizadas, junto con los precios de los tokens en el tiempo de la actividad.
Si bien muchos monederos de criptomonedas contendrán datos detallados sobre todos los movimientos realizados, junto con la cantidad e incluso el valor, esto puede ser difícil de usar ya que lo más probable es que los valores estén en las principales monedas fiduciarias como USD y EUR, lo que agravará aún más el problema. Los individuos deberán determinar la tasa de cambio exacta a IDR en el momento de cada actividad. Un proceso de mantenimiento de registros más personal ayudará a resolver este problema.
Al final, si tienes alguna confusión con respecto a cómo pagar impuestos sobre tus activos de criptomonedas, la mejor manera de mantenerte en el lado correcto de la ley será contratar los servicios de profesionales de impuestos que tengan experiencia en el sector de las criptomonedas.
Más información: https://www.pajak.go.id/index.php/en