Impuestos de criptomonedas en Australia: ¡Todo lo que necesitas saber!

Aunque las criptomonedas funcionan independientemente de los gobiernos, todavía están sujetas a impuestos en muchos países y Australia no es una excepción. Si bien las criptomonedas existen desde 2009, la moneda digital fue una innovación que las regulaciones existentes no eran suficientes para cubrir en ese momento. No fue hasta 2014 que la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) finalmente emitió su guía sobre cómo gravar las actividades relacionadas con las criptomonedas.

Si eres residente del país y posees u operas con los activos digitales, estás obligado a pagar impuestos sobre ellos. La falta de pago de los impuestos puede dar lugar a una sanción FTL (Falla en el alojamiento) de la ATO con multas e incluso penas de prisión.

Aquí está nuestra guía sobre cómo determinar tus ganancias de criptomonedas sujetas a impuestos y evitar acabar entre rejas.

¿Qué impuestos se aplican a las criptomonedas en Australia?

Cada país tiene sus puntos de vista sobre la clasificación de las criptomonedas. Dentro de Australia, se tratan como propiedad y, como tal, todas las leyes relacionadas con la tenencia y la generación de ingresos de las propiedades se aplican a los residentes que poseen las monedas digitales. Veamos qué actividades de criptomonedas están sujetas a impuestos.

Operaciones de criptomonedas

Tratadas como propiedad según la ley australiana, todas las transacciones de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. CGT se aplica cada vez que alguien compra un activo y lo vende en una fecha posterior para obtener una ganancia. La diferencia (beneficio) está sujeta a impuestos.

Actualmente, no existe un régimen específico que determine únicamente a la CGT. Las ganancias obtenidas se suman a los ingresos generales y luego se gravan según las tasas del impuesto sobre la renta. La tasa del impuesto sobre la renta se divide en cinco tramos que determinan cuánto debe pagar el individuo.

Dado que el impuesto sobre las ganancias de capital es uniforme en todas las propiedades, los residentes australianos también pueden disfrutar de un reembolso del 50% en su CGT si las criptomonedas se mantienen durante más de un año.

Minería y staking

A primera vista, los impuestos sobre la minería de criptomonedas parecen bastante sencillos ya que se les aplica nuevamente la regla CGT. Sin embargo, hay un pequeño giro. A los tokens recibidos como recompensas mineras se les aplicará CGT, pero esta vez sobre el valor total de los tokens (una vez vendidos), ya que la ATO los considera adquisiciones de capital con un precio base de 0$. Si estás ejecutando una operación minera como negocio, puedes reclamar los costes del equipo informático y de la electricidad como gastos para que se deduzcan.

El staking es similar, con el precio de los tokens anotado cuando se recibieron y luego se vendieron. La diferencia se suma a los ingresos y se grava en consecuencia.

DeFi y Airdrops

DeFi solo ha surgido recientemente como un importante jugador de las criptomonedas y la ATO todavía está refinando sus reglas al respecto. Actualmente, todos los ingresos generados por el préstamo de fondos se tratan como una fuente de ingresos, requieren declaración y desencadenarán un evento fiscal cuando se vendan.

Los airdrops se tratan de manera similar, con el valor de mercado de las monedas anotado cuando se reciben y los ingresos calculados en el momento en que se venden los activos.

NFT

El sistema de impuestos ATO es bastante simple y se extiende al ámbito de las criptomonedas. Sin embargo, existen algunas diferencias en cómo se gravan los tokens no fungibles (NFT). El régimen está determinado no solo por cómo se usa o vende el NFT, sino también por cuáles son los activos subyacentes y qué derechos se transfieren.

Dependiendo de estos, los NFT pueden estar sujetos a:

• Impuesto sobre las ganancias de capital

Cuando se transfieren los derechos de propiedad de los activos subyacentes y se generan ingresos.

• Impuesto sobre la Renta

Si el NFT se opera como una acción, estará sujeto a impuestos según el modelo de ingresos.

• Repetir negocios

Si el NFT se ofrece como una subvención para una oportunidad comercial repetida (por ejemplo, regalías), cada vez que el comprador ejerza su opción que distribuiría los ingresos al creador del NFT, entraría en el modelo de impuesto sobre la renta.

En los casos en los que los NFT sirven una combinación de lo anterior (es decir, otorga un derecho de regalías al creador y también obtiene una ganancia cuando se vende), cada acción serviría como un evento fiscal separado.

¿Cuántos impuestos tienes que pagar por las criptomonedas?

Australia tiene un sistema fiscal bastante sencillo y los poseedores de criptomonedas deben anotar solo tres cosas para determinar cuántos impuestos pagar.

Primero, debes saber el dinero exacto que gastate en la compra de la criptomoneda. Lo segundo que debes saber es el valor de la criptomoneda cuando la vendiste. La diferencia serán tus ganancias y solo esta cantidad estará sujeta a impuestos como CGT. En tercer lugar, considera el tiempo total que se mantuvieron los tokens. La ATO considera hasta 12 meses como una inversión a corto plazo y más allá de un año califica como una inversión a largo plazo. Las ganancias a largo plazo conllevan un descuento del 50% en los impuestos.

Umbral fiscal

Una vez que hayas calculado qué cantidad de tu dinero está sujeta a impuestos, el siguiente proceso es saber cuánto tienes que pagar. Los residentes australianos simplemente deben sumar todos sus ingresos y ganancias imponibles para lograr un valor único. La cifra final decidirá en cuál de los 5 tramos impositivos diferentes encajas:

• No es necesario pagar impuestos por ingresos de hasta 18.200 AUD

• 19% para ingresos superiores a 18.201 AUD hasta 45.000 AUD.

• Si los ingresos están entre 45.001 AUD y 120.000 AUD, pagas una tarifa fija de 5.092 AUD para todos los ingresos inferiores a 45.000 AUD y el 32,5 % sobre ingresos entre 45.001 AUD y 120.000 AUD.

• Las personas con ingresos de 120.001 a 180.000 AUD pagarán un impuesto fijo de 29.467 AUD sobre ingresos de hasta 120.000 AUD, más el 37% de todos los ingresos dentro de este tramo superior.

• Los ingresos superiores a 180.000 AUD conllevan un impuesto fijo de 51.667 AUD hasta ese momento, más el 45% sobre cualquier ingreso adicional que supere el rango de 180.000 AUD.

Gastos permitidos

El ATO permite que ciertos costes asociados con la tenencia o el trading de criptomonedas se deduzcan de las ganancias.

Se puede declarar una pérdida de capital si los activos se vendieron a un valor menor que el dinero original pagado, aunque estas pérdidas solo se pueden reclamar en el próximo año fiscal (ajustado contra cualquier CGT realizado en ese momento).

Las tarifas involucradas en la compra y venta, como las tarifas de corretaje, trading y minería no están exentas, pero se pueden agregar al coste base de adquirir los tokens.

Los costes de minería, como las plataformas mineras y los costes de funcionamiento asociados, no están exentos a menos que los declares como una operación comercial y los clasifiques como gastos.

Otros impuestos

El gobierno australiano no tiene ninguna otra forma de impuestos que deba pagar sobre las criptomonedas, pero es posible que desees considerar situaciones en las que los impuestos se aplican o no.

Por ejemplo, si recibes criptomonedas como regalo o herencia, no tienes que pagar un solo céntimo, a menos que las vendas. Para conocer la cantidad real a pagar, deberás saber cuánto pagó el propietario original para calcular las ganancias que obtuviste y simplemente sumarlo a tus ingresos declarados.

¿Cómo informo sobre mis impuestos de criptomonedas?

Todos los impuestos en Australia se informan a la Oficina de Impuestos de Australia (ATO). La autoridad otorga a las personas un Número de Expediente Fiscal (TFN) único que las identifica. Los titulares de TFN deben presentar sus impuestos para cada año fiscal desde el 1 de julio hasta el 31 de octubre.

La ATO permite a las personas declarar sus impuestos a través de la presentación en papel, online o a través de un agente fiscal registrado. El formulario en papel está disponible en la página web de ATO e incluso se puede solicitar a través del servicio postal. La presentación online se realiza a través del portal dedicado myTax.

Mantenimiento de registros

Siempre es mejor mantener un registro detallado de todas las criptomonedas operadas, incluidas las cantidades y valores, ya que esto ayudará a determinar las ganancias o los ingresos generados y, por lo tanto, el impuesto que debes pagar.

Si estás utilizando un bróker o exchange de confianza, ya tendrás un registro completo de todas tus transacciones, lo que te facilitará el seguimiento. Algunos monederos de criptomonedas como Electrum y Trezor también almacenan información completa, pero es posible que algunas solo mantengan la cantidad fiduciaria equivalente en forma de dólares estadounidenses de manera predeterminada, por lo que es posible que debas verificar eso primero.

Para asegurarte de no terminar informando erróneamente, siempre mantén tus registros actualizados y consulta a un experto en impuestos de criptomonedas antes de presentar tus impuestos anuales.

Más información: https://www.ato.gov.au/General/Other-languages/In-detail/Information-in-other-languages/Cryptocurrency-and-tax/