Impuestos de criptomonedas en Vietnam: ¡Todo lo que necesitas saber!
Asia siempre ha sido un centro de interés para las criptomonedas. Incluso el seudónimo del creador de Bitcoin, Satoshi Nakamoto, es de origen asiático. Vietnam también es de particular interés entre los usuarios de criptomonedas y muchas empresas han estado aceptando monedas digitales como medio de pago.
Inicialmente ignorado por las autoridades, el estado de las criptomonedas ha cambiado y, de acuerdo con la ley vietnamita, en realidad es ilegal usar criptomonedas como método de pago y no existe un reconocimiento oficial de los tokens digitales como moneda o activo. Por otro lado, la ley no dice nada sobre el trading, la inversión y la tenencia de criptomonedas. Las autoridades han iniciado un grupo de investigación para desarrollar regulaciones claras, pero hasta el momento no hay actualizaciones disponibles.
La industria de las criptomonedas está prosperando en Vietnam con operaciones mineras a gran escala y diferentes plataformas de criptomonedas. Si eres un residente vietnamita y operas o posees criptomonedas, sería prudente declararlas e incluirlas en tus declaraciones de impuestos para estar seguro. Las declaraciones incorrectas o la falta de presentación de tus declaraciones de impuestos resultan en multas que aumentan progresivamente y también pueden llevar a prisión.
¿Qué impuestos se aplican a las criptomonedas en Vietnam?
A diferencia de la mayoría de los otros países que integran las ganancias y el dinero obtenido de diferentes actividades en una o dos categorías (generalmente el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias de capital), Vietnam tiene un conjunto de reglas completamente diferente para los ingresos laborales y no laborales.
Dado que no hay nada que cubra específicamente la tenencia de criptomonedas o sacar provecho de ellas en la ley vietnamita, tal vez sea conveniente aplicar las diferentes leyes que existen actualmente al tipo de actividad de criptomonedas que estás realizando.
Descargo de responsabilidad: dado que existe una brecha en las normas fiscales vietnamitas con respecto a las criptomonedas, te recomendamos que te pongas en contacto con un experto en impuestos para decidir mejor cómo calcular tus impuestos.
Operaciones de criptomonedas
El trading directo de activo a activo y los exchanges no están sujetos a ningún evento fiscal y puedes aplicar lo mismo a los intercambios de criptomonedas a otras criptomonedas. Sin embargo, liquidar tus tenencias de criptomonedas es otra historia y generarás ganancias.
Para calcular las ganancias que obtienes, la solución simple es anotar el coste de compra y calcular la diferencia entre eso y el valor de venta. El valor de todas las ganancias a través de la liquidación se puede resumir y ajustar en los ingresos no laborales de las ganancias comerciales.
Minería y staking
La minería, el proceso de usar el poder de la computadora para resolver un rompecabezas matemático complicado, da como resultado recompensas que se pagan en la criptomoneda en cuestión. Esto no generaría impuestos directamente ya que has ganado tokens de criptomonedas y no VND, la divisa local. Del mismo modo, el staking de tus criptomonedas da como resultado recompensas y estas también están en forma de tokens y no están sujetas a impuestos.
Eventualmente, es posible que debas vender tus ganancias de criptomonedas y esto dará como resultado ingresos no laborales. No está claro cuál se establecerá como el coste base de adquirir los tokens en cuestión (si se debe tener en cuenta el valor de los tokens en el momento de la adquisición o si se considerará que la base del coste es cero ya que no se ha gastado en los tokens).
Un experto en impuestos vietnamita podrá orientarte mejor sobre esto.
DeFi y Airdrops
En el mundo de las finanzas descentralizadas (DeFi), puedes ganar intereses en las plataformas de préstamos. Sin embargo, sin la legalidad de las criptomonedas, este tipo de actividad puede o no caer en la categoría de interés fiscal. Las ganancias de los proveedores de agricultura y liquidez, por otro lado, irán a la categoría de ingresos comerciales.
Sin embargo, los airdrops pueden ser una historia diferente, dependiendo de cómo los vea el Departamento General de Impuestos en Vietnam. Dado que se entregan de forma gratuita, los airdrops pueden considerarse ingresos a partir de obsequios. Sin embargo, la confusión persiste ya que con las criptomonedas que ni siquiera se reconocen como activos, técnicamente el único evento imponible será la venta final, que se clasificará como ingreso comercial.
Como de costumbre, un experto en impuestos podrá orientarte mejor.
NFT
Los tokens no fungibles (NFT) son el tipo de actividad de criptomonedas más complicado en el país del sur de Asia. Existen leyes que cubren específicamente los diferentes tipos de ingresos generados (ingresos comerciales, ingresos por intereses e incluso regalías).
Si tu experto en impuestos cree que los NFT están sujetos a impuestos, decidirá qué tipo de impuesto es aplicable al observar lo que representa el NFT. Una venta simple será un ingreso comercial, mientras que el uso de participación NFT puede generar intereses imponibles, y si tiene aspectos de regalías involucrados, se aplicará el impuesto de regalías.
Por otro lado, tu profesional de impuestos puede decirte que mientras recibas todo en criptomonedas, solo necesitas informar las ventas de NFT (o la venta de regalías/intereses ganados en criptomonedas) a las autoridades fiscales. El activo subyacente complicará esto si es algo que está cubierto por las leyes actuales (como bienes raíces, cualquier valor reconocido oficialmente, etc.).
¿Cuántos impuestos tienes que pagar por las criptomonedas?
Las autoridades vietnamitas son extremadamente vagas sobre los impuestos a las criptomonedas y repetimos que la mejor manera de determinar qué impuestos pagar y cuántos es ponerte en contacto con un asesor siscal registrado que tenga experiencia en este sentido y encontrar la categoría de impuestos en la que encajan tus actividades con criptomonedas.
Una vez que se realiza la identificación de la categoría fiscal, es bastante fácil calcular tus impuestos.
Umbral fiscal
Como ya se ha mencionado, el sistema fiscal de Vietnam es un poco diferente al de muchos otros países. Hay categorías separadas para empleo y no empleo.
Si solo dependes de tus actividades de criptomonedas (o usas una combinación de salario y criptomonedas), estas se incluirán en los ingresos no laborales. Estos ingresos se desglosan en diferentes categorías tales como:
Renta Empresarial: gravada del 0,5 al 5%
Ingresos por intereses: 5%
Ingresos por Regalías: 5%
Rentas de herencias o donaciones: 10%
Con las criptomonedas en un área gris, por ahora, no hay un factor determinante para calcular la tasa de ingresos comerciales (la naturaleza comercial exacta define esto, pero como las criptomonedas no están cubiertas, la tasa podría estar en cualquier lugar dentro de este rango).
Gastos permitidos
Dado que tus ventas de criptomonedas se incluirán en la categoría del impuesto sobre la renta comercial, hay varios costes que puedes deducir de tus ingresos como gastos, como las comisiones y tarifas pagadas o incluso la factura de energía de tu plataforma minera.
¿Cómo informo acerca de mis impuestos de criptomonedas?
Los impuestos en Vietnam se pagan al Departamento General de Impuestos, que a su vez depende del Ministerio de Finanzas.
Si bien existe un sistema anual de impuestos sobre la renta personal, los residentes de Vietnam deben presentar sus impuestos en cada hecho imponible en el caso de actividades no relacionadas con el empleo. Esto significa que deberás calcular el impuesto aplicable en cada punto y momento cuando vendas tus criptomonedas y dirigirte a la oficina de impuestos local más cercana junto con la factura o cualquier prueba documental y enviarla.
Mantenimiento de registros
Dado que las criptomonedas existen en un área gris dentro de la estructura legal vietnamita y la confusión extrema en torno a los impuestos relevantes y aplicables, es recomendable mantener pruebas detalladas y documentadas de todas las actividades de criptomonedas, estén o no sujetas a impuestos en este momento. El país ha establecido un organismo para investigar y asesorar sobre regulaciones futuras y cualquier recomendación que se haga puede tener un efecto grave en tus declaraciones actuales y pasadas. Deberías poder encontrar registros de tus transacciones anteriores en tu bróker o exchange.
Más información: https://www.gdt.gov.vn/wps/portal