Impuestos de criptomonedas en Argentina: ¡Todo lo que necesita saber!

Hasta 2021, Argentina ha mantenido condiciones semiperfectas para permitir que los usuarios individuales de criptomonedas estén a la vanguardia de la revolución de las criptomonedas. Las criptomonedas no están prohibidas; son legales, solo que tienen una regulación insuficiente y una inversión insuficiente.

Sin embargo, los reguladores argentinos aún tienen que regular el sector en comparación con otros países desarrollados del mundo occidental. No se espera que esto dure a medida que avanzamos hacia el futuro ya que los bancos centrales y los organismos gubernamentales han comenzado a poner las cosas en marcha, a través de la investigación y la emisión de advertencias.

Más recientemente, la noticia se ha centrado en los desarrollos de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) de Argentina, que ordenó a las firmas nacionales de intercambio y pago de criptomonedas que proporcionen informes mensuales de todo tipo de operaciones realizadas por los usuarios en sus plataformas.

¿Cómo tributan las criptomonedas en Argentina?

Esta pieza legislativa más importante ha sido la Ley de Reforma Fiscal, que introdujo varias enmiendas a la Ley del Impuesto sobre la Renta (LIT) en diciembre de 2017 para establecer disposiciones fiscales para criptomonedas.

Además de esto, los desarrollos recientes han demostrado que las Reglas Tributarias pueden ser diferentes en la región de Argentina. Por ejemplo, Córdoba, una provincia argentina, impuso impuestos a las actividades relacionadas con las criptomonedas. Específicamente, buscar gravar a las personas del 4% al 6,5% sobre los ingresos brutos significa cualquier actividad relacionada con transacciones relacionadas con criptomonedas.

Las personas físicas o jurídicas que reciban pagos en criptomonedas a cambio de bienes o servicios estarán sujetas a una tasa del 0,25%.

Este movimiento se implementó debido al rápido aumento de usuarios de criptomonedas en el país; se estima que más de 1,3 millones de personas, el 2,94% de Argentina, actualmente posee criptomonedas. Entonces, existe la sensación de que las otras 23 provincias, incluso el gobierno nacional, podría replicar la medida para aumentar los ingresos por impuestos.

Recientemente, Ripio, el exchange más grande de Argentina, informó que a fines de 2020 ganó más de un millón de usuarios después de comenzar el año con 400.000, un crecimiento del 150%.

¿Quién paga impuestos en Argentina?

Los usuarios de criptomonedas pueden generar ingresos de fuentes nacionales y extranjeras, esto se grava de manera diferente, pero los residentes y no residentes con sede en Argentina están sujetos al mismo tratamiento fiscal.

Renta nacional, si la renta derivada de la tenencia o enajenación de criptomonedas es de fuente argentina, es decir, un exchange argentino, se clasifica como domiciliada. Lo que significa que está establecido o ubicado en Argentina.

Ingresos de origen extranjero, los ingresos de las criptomonedas son emitidos por una entidad externa (lo que podría significar un exchange establecido o ubicado fuera de Argentina). En ese caso, se considerará una fuente de ingresos extranjera.

Tipo de Impuesto

El impuesto de programador se aplica a diferentes categorías de ingresos y se aplica a las ganancias de fondos de origen argentino. Se deriva de la enajenación de valores, incluidas las criptomonedas.

Impuesto sobre transacciones de criptomonedas

Por lo general, cualquier operación o transacción está sujeta a impuestos, incluso cuando se consideran inversiones que no sean de criptomonedas, como acciones, etc. una tasa fija del 15% anual en un año fiscal determinado.

Si te encuentras en Córdoba, la nueva legislación fiscal sugiere que existe un impuesto por cada operación/transacción a una tasa del 4% - 6,5%.

DeFi, staking, agricultura de rendimiento

Tus operaciones de DeFi implicarán múltiples transacciones, tal vez una combinación de agricultura de rendimiento y staking. Nuevamente, esto está sujeto a la región en la que te encuentres ya que estas tarifas variarán.

Pero vale la pena tomar nota de la transacción que realices ya que todas estarán sujetas a la tasa impositiva fija del 15% de fin de año. Existen medidas regulatorias limitadas, por lo que se aplica un impuesto general.

Minería y staking

Si estás minando a través de Prueba de trabajo (POW), que genera una recompensa en bloque (POW) que posteriormente le otorga criptomonedas o token 'XYX'. Esto también se asumiría como ingreso y se gravaría con una tasa fija del 15 %, a menos que seas una organización, donde se te cobrarán tasas corporativas.

Lo mismo se aplicaría para la Prueba de participación (POS), si generarías criptomonedas o tokens para realizar transacciones en la red.

NFT

Actualmente no hay suficiente regulación en torno a los NFT. Pero, el proceso de acuñación y trading de NTF incurre en una serie de transacciones. Si se vende, también estaría sujeto a la tasa fija del 15% de impuestos.

¿Cuántos impuestos tienes que pagar por las criptomonedas?

Residentes y no residentes (personas jurídicas o físicas) de Argentina pagan una tasa del 15% anual por criptomonedas. Las personas residentes que obtengan ganancias de origen extranjero a partir de criptomonedas también estarán sujetas a una tasa del 15%.

Actualmente, solo en 1 provincia de Argentina llamada Córdoba, la tasa impositiva se ha cambiado a 4 - 6,5% por transacción.

Las empresas que sean personas jurídicas residentes tributarán sobre cualquier ganancia derivada de la tenencia o enajenación de moneda digital a la tasa general progresiva del impuesto sobre la renta, que oscila entre el 25 y el 30 por ciento (ya sea de fuente argentina o extranjera).

Cómo funciona la declaración de impuestos:

• Los residentes y no residentes están sujetos al mismo tratamiento fiscal.
• El impuesto para las personas físicas en Argentina se completa por año calendario.
• Las declaraciones de impuestos deben ser presentadas electrónicamente por ti
• Debes solicitar un código fiscal único (clave fiscal) para poder acceder a la página web de las autoridades fiscales: https://www.afip.gob.ar

Umbral fiscal

Actualmente, no hay umbral de impuestos y la tasa base del impuesto es del 15% o impuesto a las transacciones si resides en Córdoba. Si bien, las personas físicas y residentes en Argentina están sujetas a un impuesto a los bienes personales a una tasa que varía del 0,5 por ciento al 1,25 por ciento, dependiendo del valor de los bienes que excedan la desgravación fiscal, que es de 2 millones de pesos argentinos, unos 20.000 USD.

En el caso del impuesto a los bienes personales, aún no está claro cuáles son los criterios para las criptomonedas.

Gastos permitidos

• Costes de contabilidad

• Tarifas de trading

• Tarifas de gas en un DEX

Impuesto sobre pérdidas y deducción

Las pérdidas derivadas de transacciones con monedas digitales se consideran "pérdidas especiales" y no pueden compensarse con ingresos de ninguna otra fuente.

Otros impuestos

Impuesto a los Bienes Personales

Esto es además del impuesto a la renta, los activos mundiales están gravados para personas físicas residentes en Argentina. A través de un impuesto a los bienes personales, con una tasa del 0,5% al 1,25%, dependiendo del valor total de los bienes.

Las criptomonedas también podrían estar sujetas a otros impuestos, aunque esto no está claro.

¿En qué formularios de impuestos reporta criptomonedas?

Se recomienda que tomes nota de tus criptomonedas si debes declarar tus impuestos sobre las criptomonedas. Sin embargo, vale la pena señalar que la infraestructura en Argentina no está financiada o tiene fondos insuficientes.

Aunque recientemente, el Banco Central de la Argentina exigió a los exchanges locales informar sobre cualquier transacción relacionada con criptomonedas.

Mantenimiento de registros

Esto será extremadamente útil si alguna vez se te pide que presentes después de que se haya hecho la regulación para dar cuenta de transacciones anteriores. La mayoría de las veces, puedes solicitar estos datos en forma de archivos CSV de tu exchange designado a pedido. De lo contrario, los servicios de impuestos online y un contable ayudarán con la complejidad de los impuestos de criptomonedas y su naturaleza en constante cambio.

Más información:
https://www.clarin.com/economia/que-impuestos-hay-que-pagar-por-comprar-bitcoin-en-argentina_0_OIbuo_dYy.html
https://www.iproup.com/economia-digital/18406-bitcoin-criptomonedas-que-impuestos-pagan-en-argentina